Las deducciones para autónomos y nuevos emprendedores en la declaración de la renta 2025

Con la campaña de la Renta 2025 a punto de comenzar, es fundamental que los autónomos y nuevos emprendedores conozcan las deducciones fiscales disponibles para optimizar su declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Holded, el software de facturación para pymes y emprendedores, ofrece una guía detallada para facilitar este proceso y ayudar a los profesionales a maximizar sus beneficios fiscales. 

Deducciones

Entre las deducciones más relevantes para los autónomos destacan los gastos de difícil justificación, que permiten deducirse un 5% de los rendimientos netos con un límite de 2.000 euros anuales. Además, aquellos que trabajan desde casa pueden deducir el 30% de los suministros del hogar como electricidad, agua e internet, siempre que se acredite la proporción de la vivienda destinada a la actividad económica. 

Otro aspecto clave es la deducción de dietas y gastos de manutención, que permite descontar hasta 26,67 euros diarios en territorio nacional y 48,08 euros en el extranjero, siempre que se realicen en establecimientos de restauración y se paguen por medios electrónicos, tal y como establece la ley. 

También se pueden deducir seguros de salud con un límite de 500 euros por persona, incluyendo al cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan con el contribuyente. Además, los autónomos pueden amortizar bienes necesarios para su actividad, como equipos informáticos o vehículos, siempre que se acredite su uso profesional.  

Deducciones específicas para autónomos

Además de estas deducciones generales, existen otras específicas que pueden suponer un gran ahorro para ciertos perfiles de autónomos. 

Por ejemplo, los profesionales que utilicen su vehículo en el ejercicio de su actividad pueden deducir los gastos de combustible, mantenimiento y seguro siempre que se acredite su uso para fines laborales. 

También se pueden deducir los gastos en formación siempre que estén directamente relacionados con la actividad económica, permitiendo a los autónomos mejorar sus competencias sin asumir un coste fiscal elevado. 

Asimismo, los gastos de marketing y publicidad, como campañas en redes sociales o diseño web, también son deducibles y pueden contribuir al crecimiento del negocio.

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Beneficios fiscales para nuevos emprendedores

Los nuevos emprendedores pueden beneficiarse de una reducción del 20% en el rendimiento neto de su actividad durante los dos primeros años en los que el resultado sea positivo, una medida diseñada para aliviar la carga fiscal en los inicios del negocio. Además, quienes hayan contratado a su primer empleado pueden acceder a bonificaciones en las cuotas a la Seguridad Social, facilitando así la expansión de sus empresas.

Una correcta gestión y registro de estos gastos es esencial para aprovechar al máximo las deducciones fiscales. José Rodríguez Ansaldi, Finance Product Lead en Holded, destaca que: "La digitalización de la gestión contable no solo facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales, sino que también permite identificar oportunidades de ahorro a través de deducciones que, de otro modo, podrían pasar desapercibidas”.